Прогноз бюджету Вербківської сільської територіальної громади (найменування бюджету адміністративно-територіальної одиниці) на 2027-2029 роки (середньостроковий бюджетний період)

опубліковано 04 вересня 2026 року о 11:00

СХВАЛЕНО

Рішенням виконавчого комітету

від 28 серпня 2026 року № 137

Прогноз

бюджету Вербківської сільської територіальної громади

(найменування бюджету адміністративно-територіальної одиниці)

на 2027-2029 роки

(середньостроковий бюджетний період)

(0450300000)

(код бюджету)

І. Загальна частина

Прогноз бюджету Вербківської сільської територіальної громади на 2027 - 2029 роки (далі – Прогноз) розроблено відповідно до статті 751 Бюджетного кодексу України, підпункту 1 пункту а статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», постанови Кабінету Міністрів України від 17.06.2026р. № 793 «Про схвалення бюджетної декларації на 2027-2029 роки», наказів Міністерства фінансів України від 23.05.2025р. № 271 «Методичні рекомендації щодо організації середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні», від 02.06.2021р. № 314 «Про затвердження типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання» (із змінами), Стратегії розвитку Вербківської сільської територіальної громади 2034 року, листа Міністерства фінансів України від 14.07.2026р. № 05120-08-6/19836 «Про особливості складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів», бюджетних пропозицій головних розпорядників бюджетних коштів на 2027-2029 роки.

Мета Прогнозу – створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, під час негативного впливу воєнних дій на території України.

Основні завдання Прогнозу:

- забезпечення виконання дохідної частини бюджету Вербківської сільської територіальної громади відповідно до показників, затверджених Вербківською сільською радою;

- вжиття заходів щодо залучення додаткових надходжень до бюджету Вербківської сільської територіальної громади, зокрема шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами;

- підвищення ефективності управління бюджетними коштами, шляхом застосування дієвих методів економії, здійснення оптимізації витрат шляхом виключення непріоритетних та неефективних видатків;

- ефективне використання бюджетних коштів, з метою вирішення нагальних та важливих завдання щодо покращення добробуту та якості життя населення;

- забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених сільськими цільовими програмами;

- планування ефективних заходів з енергозбереження;

- стимулювання інвестиційно складової бюджету Вербківської сільської територіальної громади;

Серед основних принципів середньострокового бюджетного прогнозування, на яких базується Прогноз, є принцип збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності.

Можливими ризиками невиконання прогнозних показників є:

- тривалість воєнних дій, обумовлених збройною агресією російської федерації;

- зниження обсягів надходжень податків та зборів від бюджетоутворюючих підприємств громади в умовах триваючого воєнного стану;

- зміни у макроекономічному середовищі;

- фактичне перевищення рівня споживчих цін та цін виробників порівняно з рівнем, прийнятим у Бюджетній декларації;

- прийняття центральними органами рішень, які призводять до збільшення видатків місцевих бюджетів, без передачі відповідного фінансового ресурсу на їх виконання.

З метою якісної та ґрунтовної підготовки прогнозу, головні розпорядники бюджетних коштів приділили особливу увагу інтеграції гендерного підходу у бюджетний процес. Поштовхом для такої динаміки стали внесені зміни до Бюджетного кодексу України, якими закріплено обов’язковість застосування ґендерно орієнтованого підходу у бюджетному процесі, а отже, створено правові передумови для обов’язковості практики врахування головними розпорядниками бюджетних коштів та іншими учасниками бюджетного процесу гендерних аспектів у процесі планування, виконання та звітування про виконання бюджетних програм.

Водночас реалізації відповідних норм Бюджетного кодексу України сприяє виконанню головними розпорядниками бюджетних коштів завдань Операційного плану заходів з реалізації Державної стратегії забезпечення рівних прав та можливостей жінок і чоловіків на період до 2030 року (розпорядження Кабінету Міністрів України від 02 травня 2025 року № 439-р), зокрема включення у бюджетні програми характеристик, що враховують гендерні аспекти.

Важливо наголосити, що нинішні результати демонструють поступові кроки головних розпорядників у впровадженні ґендерно орієнтованого підходу. Створені правові та організаційні засади для застосування головними розпорядниками ґендерно орієнтованого підходу у бюджетному процесі дозволять розширити відповідну практику на різних стадіях бюджетного процесу, що є не лише запорукою ефективного і справедливого розподілу бюджетних коштів, але і свідченням послідовності у сфері забезпечення рівних прав і можливостей жінок і чоловіків.

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

Пріоритети та завдання економічного і соціального розвитку Вербківської сільської територіальної громади на 2027-2029 роки визначені, з урахуванням пріоритетів Програми економічного і соціального розвитку Вербківської сільської територіальної громади на 2026 рік та подальші 2027-2029 роки, Стратегії розвитку Вербківської сільської територіальної громади на період до 2034 року.

Показники соціально - економічного розвитку Вербківської СТГ на 2027 рік та на два наступних роки окреслюють курс розвитку економіки громади в цілому та визначають його перспективи на найближче майбутнє, із врахуванням економічних викликів, пов’язаних із війною.

До складу Вербківської сільської територіальної громади входять 16 населених пунктів.

Земельний фонд населених пунктів Вербківської сільської територіальної громади складає 52,9 тис га .

Чисельність населення з урахуванням ВПО станом на 30.06.2026 року становить 8092 осіб. Динаміка чисельності населення Вербківської СТГ характеризується стійким скороченням. З моменту об’єднання громади у 2015 році, коли населення становило 8454 осіб, спостерігається постійна депопуляція осіб. Наразі, з урахуванням викликів війни та міграційних процесів, точні дані щодо чисельності наявного населення складно визначити, але всі прогнози вказують на подальше зменшення.

Територія громади має досить розвинену інфраструктуру, зокрема: 7 закладів освіти, з них: 4 загальноосвітніх навчальних закладів, 2 дошкільних та 1 позашкільний, 11 закладів культури, з них – 5 бібліотек, 5 будинків культури, 1 музей, 7 фельдшерських пунктів, 2 амбулаторії, функціонують 13 спортивних споруд усіх видів (спортивні зали, стадіон, футбольне поле, спортивні майданчики).

Більше половини (57,6%) всього зайнятого населення Вербківської СТГ належить до промислового сектору економіки. Це є не досить звичним для сільськогосподарської громади, на території якої відсутні населені пункти міського типу. Зазначена обставина обумовлена специфікою домінування у громаді видобувної (вугільної) галузі, підприємства якої і виступають головними роботодавцями. У сільському господарстві, відповідно, зайнято 23,5% економічно активного населення. Третє – четверте місця у структурі зайнятості населення громади належать освіті та торгівлі. Порівняно незначна частка населення задіяна у сферах державного управління, охорони здоров’я, соціальної допомоги тощо.

Середня заробітна плата залежно від галузі коливається від 8,6 тис.грн до 40 тис.грн.

За даними Павлоградського центру зайнятостi, станом на 01.01.2026 року на обліку безробітних перебувають 4 мешканців Вербківської СТГ.

Економіка громади характеризується досить високою підприємницькою активністю – у громаді зареєстровано 112 юридичних осіб та 152 фізичних осіб-підприємців. Переважна частина суб’єктів господарської діяльності працюють у сферах сільського господарства та оптової і роздрібної торгівлі, проте 37% найманих працівників працює на підприємствах вугледобувної промисловості.

Специфіка економіки громади визначається домінуванням промисловості, зокрема видобувної (вугільної) галузі. Найбільші підприємства – Шахтоуправління "ім. Героїв Космосу" ПрАТ ДТЕК Павлоградвугілля, Філія «ЦЗФ Павлоградська» ПрАТ ДТЕК «Павлоградвугілля», ТОВ "ДТЕК Павлоградська ЦЗФ" є головними роботодавцями і бюджетоутворюючими платниками податків у бюджет громади. Також, на території Олександрівського старостинського округу Вербківської сільської територіальної громади знаходиться виробничий підрозділ АТ "Укргазвидобування", який здійснює видобуток вуглеводнів та відповідно до вимог Податкового кодексу України є платником рентної плати за користування надрами для видобування нафти,природного газу та газового конденсату.

Серед сільськогосподарських підприємств найбільшими є ФГ "Київ" , ПП АФ "Степове" , ТОВ "СНП -Україна", ФГ "Ставки", ФГ "Пітер", СФГ "Еліта", СФГ "Хеліантус", ПП АФ "Прогрес", ТОВ "Агро-Світ". Використання землі цими та іншими сільськогосподарськими виробниками за незначними винятками відбувається на підставі договорів оренди.

З огляду на площі, які займають сільськогосподарські угіддя, територія громади є типово сільськогосподарською. Сільськогосподарські підприємства та фермерські господарства спеціалізуються, передусім, на рослинництві – основними культурами є зернобобові (озима пшениця, озимий ячмінь, ярий ячмінь, кукурудза) та соняшник. Посівні площі основних сільськогосподарських культур мало змінюються по роках. Під зернобобові у 2024 - 2025 роках відведено близько 55-60% загальної площі ріллі, під соняшник – близько 21-23%.

Відповідними до посівних площ є і обсяги виробництва зазначених культур, оскільки врожайність зернобобових та соняшнику є порівнянною. Загальний рівень врожайності в умовах сучасної України є цілком прийнятним. У тваринництві спостерігається тенденція до зменшення поголів’я всіх основних сільськогосподарських тварин. Найбільшою чисельністю поголів’я у господарствах громади відзначаються свині.

З інших видів діяльності присутні бджолярство, вівчарство, утримання великої рогатої худоби. На території громади знаходиться близько 5 тис. га лісів (Філія "Східний лісовий офіс" ДП "Ліси України").

Також, на території громади ТОВ "Фішер", СФГ "Ставки" займаються рибництвом.

В сфері обслуговування населення в громаді працюють 30 магазинів,
2 кафе, 1 салон краси, 1 аптека.

Рекреаційний комплекс представлений санаторієм "Сонячний" (лікування опорно-рухового апарату) та об’єктами сільського зеленого туризму в селі Морозівське (ФГ "Київ").

Серед головних пріоритетів економічного і соціального розвитку громади на 2027-2029 роки є:

залучення інвестицій в усі сфери економічної діяльності;

забезпечення видатків на сектор безпеки та охорони;

підтримка і супровід ветеранів війни та їх сімей;

формування високопродуктивного прибуткового сільськогосподарського виробництва;

поліпшення соціального захисту, рівня та якості життя населення, збільшення обсягу й підвищення якості соціальних послуг, поліпшення соціально-побутових умов жителів сільських населених пунктів, забезпечення населення якісною питною водою, будівництво доріг, капітальні ремонти закладів соціальної сфери, поліпшення екологічного стану населених пунктів;

формування якісного кадрового потенціалу в усіх галузях бюджетної сфери, створення сприятливих умов праці і проживання спеціалістів освіти, охорони здоров’я, культури;

удосконалення діяльності та матеріально-технічної бази закладів охорони здоров’я, розвиток освіти, відродження культурних і просвітницьких традицій;

підвищення продуктивної зайнятості населення, підвищення рівня доходів та зменшення розшарування населення за рівнем доходів, недопущення заборгованості із заробітної плати;

підвищення ефективності використання паливно-енергетичних ресурсів в усіх сферах суспільного виробництва та поліпшення стану розрахунків за спожиті енергоносії;

забезпечення стабільних умов для подальшого функціонування малого підприємництва, залучення широких верств населення до підприємницької діяльності та збільшення нових робочих місць проведення заходів по легалізації робочих місць.

При здійсненні прогнозу бюджету Вербківської СТГ на середньостроковий період застосовані такі основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України:

Найменування показника	2027рік	2028 рік	2029 рік
Найменування показника	(прогноз)
Індекс споживчих цін:
у середньому до попереднього року, відсотків	109,3	107,5	105,9
грудень до грудня попереднього року, відсотків	108,9	106,9	105,1
Індекс цін виробників промислової продукції (грудень до грудня попереднього року), відсотків	110,3	109,1	107,4

Під час розрахунку враховано соціальні стандарти:

Розміри мінімальної заробітної плати:

з 1 січня 2027 року – 9 546 гривень;

з 1 січня 2028 року – 10 377 гривні;

з 1 січня 2029 року – 11 114 гривень;

2. Розміри посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:

з 1 січня 2027 року – 3 819 гривень;

з 1 січня 2028 року – 4 151 гривні;

з 1 січня 2029 року – 4 446 гривень.

3. У 2026–2028 роках розмір прожиткового мінімуму розраховано з урахуванням підвищення росту індексу споживчих цін для відповідного року та становитиме:

Прожитковий мінімум:	2027 рік	2028 рік	2029 рік
на одну особу	3 559	3 876	4 151
для дітей віком до 6 років	3 124	3 402	3 644
для дітей віком від 6 до 18 років	3 895	3 242	4 543
для працездатних осіб	3 691	4 019	4 304
для осіб, які втратили працездатність	2 878	3 134	3 357

Дія воєнного стану протягом тривалого часу впливає на роботу суб’єктів господарювання Вербківської сільської територіальної громади та істотно обмежує можливості щодо стабільного функціонування та подальшого розвитку. Обмеження торговельно-економічних відносин, значне ускладнення логістики, міграція населення, відтік кваліфікованих кадрів, ріст цін на енергоресурси, пальне та сировину, відсутність замовлень та ринків збуту виробленої продукції і, як результат, неповна завантаженість виробничих потужностей, відсутність обігових коштів, зменшення виробництва на окремих підприємствах.

Аналіз соціально-економічного розвитку Вербківської СТГ дозволяє розраховувати на щорічне зростання його показників, але зважаючи на те, що Вербківська СТГ є прифронтовою громадою, залежність від безпекової ситуації є дуже високою, що збільшує непередбачуваність та невизначеність сталого соціально-економічного розвитку громади та виконання показників Прогнозу на середньостроковий період.

ІІІ. Загальні показники бюджету

Бюджетна декларація на 2027-2029 роки передбачає два можливі сценарії розвитку подій, які враховують різну тривалість війни. Основний сценарій передбачає покращення безпекової ситуації, починаючи з 2027 року. Альтернативний сценарій розглядає можливість більш тривалої та інтенсивної збройної агресії з боку Російської Федерації проти України, що може обмежити економічну активність і уповільнити відновлення економіки.

Макроекономічні та соціальні прогнози продовжують формуватися в умовах невизначеності, спричиненої передусім безпековими ризиками. Прогноз бюджету на 2027–2029 роки сформовано на основі аналізу економічного розвитку громади у 2025 році, з урахуванням поточної економічної ситуації, яка склалася через повномасштабне воєнне вторгнення та правовий режим воєнного стану.

Основою прогнозу стали положення та показники, визначені у Бюджетній декларації на 2027 – 2029 роки, основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України на відповідний період. Також враховані особливості складання розрахунків до прогнозу бюджету сільської територіальної громади та розподілу міжбюджетних трансфертів.

Загальні показники Прогнозу на середньостроковий період сформовано на підставі норм діючих Бюджетного і Податкового кодексів України зі змінами, інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, основних прогнозних показників соціально-економічного та культурного розвитку громади, тенденцій надходжень доходів до бюджету сільської територіальної громади за попередні бюджетні періоди, з урахуванням:

податкового потенціалу громади;
розподілу фінансового ресурсу за напрямками використання;
збалансованості показників.

Показники бюджету Вербківської СТГ на 2027—2029 роки

(гривень)

Найменування показника	2025 рік	2026 рік	2027 рік	2028 рік	2029 рік
Найменування показника	(звіт)	(затверджено)	(план)	(план)	(план)
І. Загальні показники надходжень
Доходи всього (з урахуванням трансфертів)	304 712 958	298 394 766	283 320 764	305 971 281	330 636 673
Загальний фонд	294 918 152	296 834 066	281 850 264	304 500 781	329 166 173
Спеціальний фонд	9 794 806	1 560 700	1 470 500	1 470 500	1 470 500
ІІ. Загальні показники видатків та надання кредитів
Видатки всього	283 351 506	373 275 413	283 320 764	305 971 281	330 636 673
Загальний фонд	252 707 789	307 650 717	268 200 264	296 610 781	318 216 173
Спеціальний фонд	30 643 717	65 624 696	15 120 500	9 360 500	12 420 500

Детальні Загальні показники бюджету сільської територіальної громади на 2027-2029 роки визначені у додатку 1 до цього Прогнозу.

Попередній Прогноз схвалений рішенням виконавчого комітету Вербківської сільської ради від 28.08.2026р. № 158 «Про схвалення прогнозу бюджету Вербківської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

Відхилення показників прогнозу бюджету Вербківської СТГ на 2027 і 2028 роки від аналогічних показників, визначених у прогнозі бюджету Вербківської СТГ, схваленому у попередньому бюджетному періоді зумовлено відхиленням оцінки основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та Вербківської СТГ а саме:

перевиконання дохідної частини бюджету за 2025 рік та 6 місяців 2026 року за рахунок: збільшення рівня середньомісячної заробітної плати на підприємствах і організаціях громади; застосування коефіцієнта індексації грошової оцінки землі 1,08; збільшення обсягів реалізації підакцизних товарів; погашення податкового боргу минулих років; збільшення кількості договорів оренди земель комунальної власності та водних об’єктів;

збільшення розміру мінімальної заробітної плати, а саме в минулому Прогнозі розрахунки фонду заробітної плати працівників бюджетної сфери здійснено виходячи з її мінімального розміру що складає у 2027 році – 9 347 грн, 2028 році – 9 997 грн, в даному Прогнозі – 9 546 грн та 10 377 грн відповідно;

збільшення розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки, а саме у минулому Прогнозі розрахунки фонду заробітної плати працівників бюджетної сфери здійснено виходячи з розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки у 2027 рік у сумі 3 744 грн, у 2028 році – 4 018 грн, в даному Прогнозі - 3 819 грн та 4 151 грн відповідно;

підвищення у 2026 році у 2,5 рази посадових окладів працівників, які надають соціальні послуги населенню згідно постанови Кабінету Міністрів України від 26 грудня 2025 року № 1750 та збільшення штатної чисельності на 3 штатні одиниці в Управлінні соціального захисту населення за рахунок введення посад соціальних менеджерів відповідно до ЗУ «Про соціальні послуги» (із змінами) та постанови КМУ від 14.06.2026р №64 «Деякі питання організації надання соціальних послуг» внаслідок чого фонд заробітної плати даних працівників збільшився у 2027 році та у 2028 році;

підвищення з 01.01.2027р. посадових окладів працівників культури згідно постанови Кабінету Міністрів України від 15 липня 2026 року № 951, внаслідок чого фонд заробітної плати даних працівників збільшився у 2027 році та 2028 році;

підвищення з 01.01.2027р. оплати праці педагогічних працівників відповідно до проєкту постанови Кабінету Міністрів України «Про умови оплати праці педагогічних і науково-педагогічних працівників», що призвело до збільшення фонду оплати праці педагогічних працівників у 2027 році та 2028 році;

підвищення вартості послуг з організації гарячого харчування і врахування змін до постанови Кабінету Міністрів України від 25.03.2026 року № 400 в частині збільшення частки співфінансування за рахунок коштів місцевого бюджету та зменшення контингенту дітей в закладах освіти в цілому призвело до збільшення видатків на харчування в 2027 році та 2028 році;

збільшення поточних витрат на обслуговування об'єктів житлово – комунального господарства у зв’язку зі значним підвищенням цін на паливо-мастильні матеріали;

значне підвищення у 2026 році цін на паливо-мастильні матеріали в середньому на 155% та прогнозоване подальше їх підвищення у 2027 і 2028 роках;

зменшення реверсної дотації у 2027 році на 1 067,6 тис.грн; збільшення розміру реверсної дотації у 2028 році на 1 987,8 тис. грн.;

збільшення видатків на публічні інвестиції у 2027 - 2029 роках в зв’язку з реалізацією проєктів.

ІV. Показники доходів бюджету

Прогноз дохідної частини бюджету Вербківської СТГ на 2027-2029 роки розроблено з урахуванням чинних норм Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, на базі основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, які враховують дії правового режиму воєнного стану і визначені в Бюджетній декларації на 2027-2029 роки, схваленою постановою Кабінету Міністрів України від 17 червня 2026 року
№ 793 і в Прогнозі економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки, схваленому постановою Кабінету Міністрів України від
04 червня 2026 року № 695, норми інших нормативно-правових актів та розпорядчих документів з питань фінансово-бюджетної політики, відповідно до яких визначено підходи до формування прогнозних показників місцевих бюджетів на середньостроковий період.

При розрахунку прогнозу враховано інформацію, надану ГУ ДПС у Дніпропетровській області щодо прогнозних надходжень податків та зборів на 2027-2029 роки та інформацію, надану ГРК Вербківської сільської ради та КП Вербківської сільської ради щодо прогнозних показників надходжень неподаткових платежів та власних надходжень бюджетних установ на 2027-2029 роки.

При визначенні прогнозу дохідної частини бюджету сільської територіальної громади на 2027-2029 роки враховано:

фактичне виконання дохідної частини бюджету Вербківської СТГ за результатами 2024 - 2025 років та 6 місяців 2026 року;

очікуване виконання дохідної частини бюджету Вербківської СТГ за 2026 рік;

відновлення зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад;

застосування у 2027-2029 роках ставок оподаткування акцизним податком, екологічним податком і рентною платою, визначених в абсолютних значеннях, без урахування індексів споживчих цін, індексів цін виробників промислової продукції;

збільшення розміру соціальних стандартів: мінімальної заробітної плати, посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки, прожиткового мінімуму для працездатних осіб;

прогнозне збільшення розміру середньомісячної зарплати працівників;

застосування індексу споживчих цін, що використовується для визначення коефіцієнта індексації нормативної грошової оцінки земель населених пунктів;

зарахування 5 відсотків рентної плати за користування надрами для
видобування корисних копалин загальнодержавного значення (природного газу, нафти та газового конденсату) до бюджетів територіальних громад;

застосування чинних ставок загальнодержавних податків;

застосування розмірів ставок місцевих податків та зборів, затверджених рішеннями Вербківської сільської ради:

- від 13.07.2021 р. № 239-9/VIII «Про транспортний податок»;

- від 13.07.2021 р. № 240-9/VIII «Про встановлення ставок єдиного податку на території Вербківської сільської територіальної громади»;

- від 12.07.2024 р. № 1109-49/VIII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на території Вербківської сільської ради Павлоградського району Дніпропетровської області»;

- від 12.07.2024 р. № 1110-49/VIII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на території Вербківської сільської ради Павлоградського району Дніпропетровської області»;

- від 12.07.2024 р. № 1111-49/VIII «Про затвердження розмірів орендної плати за користування земельними ділянками на території Вербківської сільської ради Павлоградського району дніпропетровської області»;

застосування нормативу відрахувань частини чистого прибутку комунальними підприємствами до бюджету Вербківської СТГ, затвердженого рішенням Вербківської сільської ради від 12.07.2024 року №1108-49/VIII “Про затвердження порядку та нормативу відрахувань до бюджету Вербківської сільської територіальної громади частини чистого прибутку (доходу) комунальними підприємствами Вербківської сільської ради»;

поступове наближення ставок акцизного податку на тютюнові вироби та пальне до рівня,передбаченого директивами ЄС;

встановлення мінімального розміру МПЗ Законом України від 10.10.2024 р.№4015-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у період дії воєнного стану» , а саме з 1 січня 2024 та до 31 грудня року закінчення війни розмір МПЗ не може становити менше 700 грн з 1 гектара, а для земельних ділянок, у площі яких частка ріллі становить не менше 50 відсотків – 1400 грн з 1 гектара;

періоди дії воєнного стану та ліквідації наслідків збройної агресії російської федерації проти України, а саме, наявні ризики щодо зниження або зупинки ділової активності суб`єктів господарювання в умовах дії воєнного стану через безпосередню військову загрозу, руйнування транспортної, енергетичної та виробничої інфраструктури, або через заблокований доступ до ринку збуту або сировини;

не включення до прогнозу бюджету на 2027-2029 роки коштів освітньої субвенції, субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами,субвенції на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб,які захищали незалежність,суверенітет та територіальну цілісність України, субвенції на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти, які передбачені в Бюджетній декларації на 2027-2029 роки та не розподілені між бюджетами територіальних громад;

інші зміни до законодавства, що впливають на показники місцевих бюджетів та міжбюджетних трансфертів.

Показники впливу, включені в прогноз доходів Вербківської СТГ

на 2027-2029 роки:

(тис.грн)

Найменування заходу	2027 рік	2028 рік	2029 рік
Найменування заходу	(план)	(план)	(план)
Надходження ПДФО (11010000): Відновлення зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад	-15 431,0	-16 867,0	-18 450,0
Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (14040000): Поступове наближення ставок акцизного податку на тютюнові вироби та пальне до рівня,передбаченого директивами ЄС, зростання споживчих цін	+60,0	+60,0	+60,0
Податок на майно (18010000): Збільшення ставок податку в грошовому виразі внаслідок збільшення МЗП для платників податку на нерухоме майно, індексація НГО земельних ділянок з урахуванням індексу споживчих цін, оновлення НГО земельних ділянок	+1033,1	+355,0	+255,0
Єдиний податок (18050000): Збільшення ставок податку в грошовому виразі внаслідок збільшення МЗП та ПМ для платників податку І та ІІ групи, збільшення індексу споживчих цін для платників ІІІ групи,встановлення мінімального розміру МПЗ, індексація НГО земельних ділянок з урахуванням індексу споживчих цін для платників ІV групи	+498,0	+82,0	+102,0
Плата за надання адміністративних послуг (22010000): Збільшення розміру плати за надання адміністративних послуг у зв’язку із збільшення ПМ	+0,5	+1,0	+1,0

Прогнозні показники доходів бюджету Вербківської СТГ сформовані з урахуванням існуючої податкової бази та реалізації завдань із розширення її потенціалу. Показники доходів бюджету наведені в додатку 2 до прогнозу бюджету сільської територіальної громади. Так, загальні показники доходів на середньостроковий період складають:

На 2027 рік прогнозний обсяг доходів Вербківської сільської територіальної громади (з урахуванням трансфертів) визначений у сумі
283 320 764 грн, в тому числі за загальним фондом – 281 850 264 грн, за спеціальним фондом – 1 470 500 грн. В прогнозному обсязі доходів бюджету Вербківської сільської територіальної громади на 2027 рік власні надходження становлять 273 530 500 грн (96,5%), міжбюджетні трансферти 9 720 264 грн (3,5%).

Прогнозний обсяг доходів (без урахування трансфертів) на 2027 рік становить 273 530 500 грн, в тому числі за загальним фондом –
272 060 000 грн, за спеціальним фондом – 1 470 500 грн.

На 2028 рік прогнозний обсяг доходів Вербківської сільської територіальної громади (з урахуванням трансфертів) визначений у сумі
305 971 281 грн, в тому числі за загальним фондом – 304 500 781 грн, за спеціальним фондом – 1 470 500 грн. В прогнозному обсязі доходів бюджету Вербківської сільської територіальної громади на 2027 рік власні надходження становлять 295 586 500 грн (96,6%), міжбюджетні трансферти 10 384 781 грн (3,4%).

Прогнозний обсяг доходів (без урахування трансфертів) на 2028 рік становить 295 586 500 грн, в тому числі за загальним фондом –
294 116 000 грн, за спеціальним фондом – 1 470 500 грн.

На 2029 рік прогнозний обсяг доходів Вербківської сільської територіальної громади (з урахуванням трансфертів) визначений у сумі
330 636 673 грн, в тому числі за загальним фондом – 329 166 173 грн, за спеціальним фондом – 1 470 500 грн. В прогнозному обсязі доходів бюджету Вербківської сільської територіальної громади на 2029 рік власні надходження становлять 319 770 500 грн (96,7%), міжбюджетні трансферти 10 866 173 грн (3,3%).

Прогнозний обсяг доходів (без урахування трансфертів) на 2029 рік становить 319 770500 грн, в тому числі за загальним фондом –
318 300 000 грн, за спеціальним фондом – 1 470 500 грн.

Темп росту доходів Вербківської сільської територіальної громади (з урахуванням трансфертів) складає: 2027 рік до 2026 року – 7,9 %, 2028 рік до 2027 року – 8,1 %, 2029 рік до 2028 року – 8,2%.

В структурі власних доходів, які акумулюються на території громади, найбільшу питому вагу мають:

податок та збір на доходи фізичних осіб – питома вага у власних надходження бюджету СТГ: в 2027 році - 84,6%, в 2028 році-85,6%, в 2029 році - 86,6%. Прогноз надходжень з податку на доходи фізичних осіб розраховано з урахуванням зменшення на 4% нормативу зарахування податку до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад, відповідно до законодавчо визначених ставок оподаткування доходів фізичних осіб, сталого підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму. На надходження цього податку матимуть вплив чисельність штатних працівників, зростання середньомісячної заробітної плати найманих працівників, стан діяльності бюджетоутворюючих платників в умовах дії військового стану. Темпи росту податку на доходи фізичних осіб прогнозуються у 2027 році 8,9%, у 2028 році – 9,3%, у 2029 році – 9,4%.
єдиний податок – питома вага у власних надходження бюджету СТГ: в 2027 році - 7,4%, в 2028 році-6,9%, в 2029 році - 6,4%. Прогнозний обсяг єдиного податку на 2027-2029 роки розраховано з урахуванням положень Податкового кодексу України, фактичних надходжень, кількості платників, збільшення ставок податку у грошовому виразі внаслідок підвищення розміру соціальних стандартів. На збільшення єдиного податку у середньостроковому періоді матимуть вплив зростання мінімальної заробітної плати (для платників ІІ групи), прожиткового мінімуму для працездатних осіб (для платників І групи) індекс споживчих цін (для платників ІІІ групи), індексація НГО земельних ділянок з урахуванням індексу споживчих цін (для платників ІV групи). Темпи росту єдиного податку прогнозуються у 2027 році на рівні 2,5 %, у 2028 році – 0,4 % та у 2029 році – 0,5%.
податок на майно – питома вага у власних надходження бюджету СТГ: в 2027 році - 5,7%, в 2028 році-5,4%, в 2029 році - 5,1%. Розрахунок прогнозної суми податку на майно (плата за землю, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортний податок) на 2027-2029 роки проведено за підсумками фактичних надходжень за попередні роки, за ставками, визначеними рішеннями Вербківської сільської ради. На збільшення податку на майно матимуть вплив збільшення ставок податку в грошовому виразі внаслідок збільшення мінімальної заробітної плати ( для платників податку на нерухоме майно), індексація НГО земельних ділянок з урахуванням індексу споживчих цін, оновлення НГО земельних ділянок (для платників земельного податку та орендної плати за землю). Темпи росту з податку на майно прогнозуються у 2027 році на рівні 7,0 %, у 2028 році – 2,3 %, у 2029 році – 1,6%.

Обсяг інших субвенцій з місцевих бюджетів прогнозується на 2027 рік в сумі 9 790 264 грн, на 2028 рік – 10 384 781 грн, на 2029 рік – 10 866 173 грн.

Стратегічними цілями податкової політики в середньостроковому періоді є:

забезпечення виконання планових показників по доходам з урахуванням наявної податкової бази та стану соціально-економічного розвитку Вербківської сільської ТГ;

недопущення безпідставного зменшення темпів росту надходжень відносно попереднього року за рахунок мобілізації додаткових доходів,у тому числі за рахунок:

детінізації економіки, підвищення якості адміністрування місцевих податків та зборів ,активізації роботи з погашення податкового боргу,у тому числі шляхом активізації претензійно-позовної роботи;

сприяння економічному та інвестиційному розвитку громади.

З метою збільшення податкової бази та залучення додаткових надходжень до бюджету сільської територіальної громади визначено такі пріоритетні завдання:

проведення роз’яснювальної роботи з керівниками суб’єктів господарювання щодо необхідності створення нових робочих місць, недопущення фактів “тіньової зайнятості” та випадків порушень законодавства про оплату праці, особливо, в частині виплати заробітної плати у розмірі, меншому за встановлений законодавством мінімум, своєчасного утримання та перерахування до бюджету податку з доходів, отриманих від надання в оренду земельних часток (паїв);

погашення заборгованості з виплати заробітної плати на підприємствах, в організаціях та установах ТГ незалежно від їх форм власності із одночасним перерахуванням податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів, а також не допускати несвоєчасної виплати в подальшому;

створення сприятливого клімату для іноземних інвестицій в економіку громади;

здійснення інвентаризації чинних договорів оренди земельних ділянок на предмет відповідності ставок орендної плати нормам Податкового кодексу України із своєчасним внесенням змін до них у частині збільшення розміру орендної плати.

проведення нормативно-грошової оцінки земель відповідно постанови Кабінету Міністрів України від 03 листопада 2021 року № 1147 “Про затвердження Методики нормативної грошової оцінки земельних ділянок”(зі змінами);

проведення інвентаризації земельних ділянок та за її результатами передачу матеріалів на розгляд комісії для відшкодування недоотриманих місцевими бюджетами доходів у вигляді орендної плати;

вжиття заходів з оформлення відповідно до вимог земельного законодавства України землекористувачами земельних ділянок, що використовуються без правовстановлюючих документів;

розгляд питання щодо припинення права користування земельними ділянками у випадку систематичної несплати земельного податку або орендної плати за землю, включаючи земельні ділянки, на яких відсутні об’єкти нерухомого майна, з метою передачі їх у користування платоспроможним суб’єктам господарювання;

підвищення ефективності діяльності та використання майна підприємств, що належать до комунальної власності Вербківської сільської територіальної громади та розгляд питання щодо передачі його в оренду з урахуванням вимог Закону України “Про оренду державного та комунального майна”;

своєчасне затвердження та перегляд ставок місцевих податків згідно з чинним законодавством;

моніторинг податкового боргу платників податків до бюджету та проведення роботи з платниками щодо його зменшення;

збільшення власних надходжень бюджетних установ.

V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантованих зобов’язань та гарантованого територіальною громадою боргу

Враховуючи обмеженість дохідних джерел бюджету розвитку, визначених статтею 71 Бюджетного кодексу України, прогнозні показники фінансування Вербківської сільської територіальної громади в першу чергу враховують передачу коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) на реалізацію публічних інвестицій, на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій із зазначенням пріоритетних напрямів таких публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади.

Профіцит за загальним фондом та дефіцит за спеціальним фондом бюджету Вербківської сільської територіальної громади визначений у сумі: на 2027 рік – 13 650 000 грн, на 2028 рік - 7 890 000 грн, на 2029 рік – 10 950 000 грн.

Показники фінансування бюджету наведено у додатку 3 до цього Прогнозу.

Додаток 4 «Показники місцевого боргу» та додаток 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу» не складались, у зв’язку з відсутністю інформації для відображення в зазначених додатках.

По бюджету громади відсутній як зовнішній, так і внутрішній місцевий борг, а відповідно не прогнозуються видатки на його обслуговування, не прогнозуються запозичення та придбання чи погашення облігацій внутрішньої державної позики, не прогнозується випуск чи погашення облігацій місцевих позик, тощо.

Протягом 2027-2029 років отримання кредитів в банківських і фінансових установах на реалізацію публічних інвестиційних проєктів, програм публічних інвестицій та надання місцевих гарантій не планується.

Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій регіону (територіальної громади) на 2027-2029 роки у розрізі галузей і напрямів інвестування, наведений у додатку 9 до Прогнозу, відповідно до якого на 2027-2029 роки публічні інвестиції плануються в таких обсягах: 2027 рік – 13 650 тис. грн, 2028 рік – 9 360,5 тис. грн, 2029 рік – 12 420,5 тис. грн.

Пріоритетні галузі та основні напрями публічного інвестування на 2027 –2029 роки відповідно до Стратегії розвитку Вербківської сільської територіальної громади до 2034 року визначені Середньостроковим планом пріоритетних публічних інвестицій на 2027-2029 роки.

VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету

Ключовими завданнями для усіх учасників бюджетного процесу у середньостроковому періоді є обґрунтоване, з урахуванням викликів, зумовлених воєнним станом, визначення напрямів спрямування бюджетних коштів, пріоритезація забезпечення фінансовими ресурсами нагальних заходів в умовах, що склалися на даному етапі функціонування бюджетної системи.

При формуванні видаткової частини бюджету у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей бюджету ВСТГ, спрямовуючи кошти на заходи відповідно до їх пріоритетності і актуальності, а також з урахуванням ефективності їх використання та можливої економії коштів за діючими бюджетними програмами. Показники видатків відповідають пріоритетним цілям та планам діяльності головних розпорядників бюджетних коштів на середньостроковий період та спрямовані на досягнення певного результату у відповідній сфері.

При формуванні Прогнозу враховано гендерні та кліматичні аспекти. Справедливий розподіл бюджетних коштів та їх ефективне використання можливі лише за чіткого розуміння гендерних аспектів (особливостей умов життя та потреб жінок, чоловіків та/або їх груп) та їх врахування під час планування та виконання бюджетних програм. Це сприятиме якісному подоланню наслідків війни, зменшенню нерівності та побудові інклюзивного суспільства, стійкого до майбутніх викликів. З огляду на зазначене головними розпорядниками бюджетних коштів проведено гендерний аналіз бюджетних программ. У Прогнозі учасниками бюджетного процесу враховано потреби внутрішньо переміщених осіб, осіб з інвалідністю, дітей, які втратили батьків, сімей загиблих або зниклих безвісти військовослужбовців, ветеранів війни та їхніх сімей тощо.

З бюджету Вербківської сільської територіальної громади передбачається передача коштів до Державного бюджету України (реверсна дотація). Прогнозний обсяг коштів, що передається до державного бюджету України з місцевого бюджету (реверсна дотація) розраховано на 2027 рік – 85 523,7 тис. грн, 2028 рік – 102 343,8 тис. грн, 2029 рік – 118 137,2 тис. грн

При складанні прогнозу видаткової частини бюджету Вербківської сільської територіальної громади на 2027-2029 роки в першочерговому порядку врахована потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ, відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати та на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються бюджетними установами.

Надзвичайно важливою в даному періоді має бути інвестиційна складова бюджету ВСТГ.

Граничні показники видатків та надання кредитів з бюджету наведені у додатку 4, граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету - у додатку 5 до цього Прогнозу.

Державне управління.

Пріоритетними завданнями органів місцевого самоврядування є здійснення ними повноважень, визначених Конституцією України, Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», «Про службу в органах місцевого самоврядування» та іншими нормативно-правовими актами.

У 2027-2029 роках передбачається забезпечення створення та підтримка сприятливого життєвого середовища, необхідного для всебічного розвитку людини, її самореалізації, захисту її прав, надання населенню місцевим самоврядуванням, утвореними установами та організаціями високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг, створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення власних і делегованих повноважень.

В апараті Вербківської сільської ради та її виконавчих органах штатна чисельність складає 75 чол.

Освіта.

Пріоритетом розвитку галузі є забезпечення доступності високоякісної освіти відповідно до європейських стандартів освітньої системи, подолання освітніх втрат, спричинених наслідками збройної агресії Російської Федерації та тривалим використанням дистанційного навчання, відновлення людського капіталу та освітньої інфраструктури.

В умовах розробки на державному рівні подальших кроків реформування галузі «Освіта» та запровадження на місцевому рівні системи її модернізації завданнями розвитку галузі на 2026 – 2028 роки є:

забезпечення умов для формування ефективної мережі закладів освіти із урахуванням інтересів учасників освітнього процесу та потреб держави;

продовження реалізації реформи “Нова українська школа”, підготовка до впровадження трирічної профільної середньої освіти, імплементація якої розпочнеться із 2027 року;

організація профільної освіти у громаді;

забезпечення військової, національно-патріотичної підготовки в закладах освіти різного рівня, позбавлення стереотипних уявлень про роль жінок і чоловіків;

забезпечення організації якісного харчування у закладах загальної середньої освіти у межах продовження реформи шкільного харчування з урахуванням фінансової спроможності бюджету;

забезпечення доступу до дошкільної освіти з метою повернення батьків, особливо матерів, на ринок праці, стимулювання економічної активності населення, зменшення соціальної напруги;

покращення доступності до закладів освіти та якості перевезень учасників освітнього процесу закладів загальної середньої освіти;

продовження розбудови безпечного та інклюзивного освітнього середовища для доступу до якісної освіти і очного навчання, зокрема шляхом облаштування укриттів, підтримки осіб з особливими освітніми потребами під час здобуття дошкільної та загальної середньої освіти відповідно до їх індивідуальних потреб та можливостей з урахуванням рівнів підтримки, визначених в індивідуальній програмі розвитку; ;

посилення ролі закладів освіти у координації дій суб’єктів реалізації державної політики щодо забезпечення рівних прав та можливостей жінок і чоловіків у сфері освіти, запобігання та протидії насильству і дискримінації та вдосконалення освітнього процесу на засадах рівності прав та можливостей жінок і чоловіків, поваги до людської гідності, недискримінації, інклюзивності та протидії насильству, зокрема за ознакою статі, використання форм та методів навчання/виховання, що сприяють створенню атмосфери взаємоповаги, взаємодії, інклюзивності, унеможливлюють дискримінаційне ставлення один до одного всіх суб’єктів освітнього процесу;

облаштування безпечних умов для проведення освітнього процесу в закладах освіти з метою забезпечення доступності і безперервності освіти незалежно від безпекової ситуації;

цифрова трансформація освіти шляхом забезпечення централізованого збору даних про учнів і вчителів, подальший розвиток аналітичних інформаційних систем управління освітою та баз даних для прийняття якісних управлінських рішень, налагодження електронної інформаційної взаємодії між публічними електронними реєстрами, дебюрократизацію освітнього процесу;

підсилення ролі позашкільної освіти в розвитку громади, зокрема через соціальні та громадські проекти, профорієнтацію, психологічну підтримку;

здійснення заходів щодо створення сучасних кабінетів та лабораторій, закупівлі навчального обладнання для реалізації нового змісту освіти, оновлення майстерень, лабораторій, обладнання.

Основними результатами, яких планується досягти:

надання якісних освітніх послуг;

перехід від принципів догляду до принципів розвитку дитини у дошкільних навчальних закладах;

створення умов для функціонування гнучкої та оптимальної мережі різних

типів освітніх послуг для дітей раннього та дошкільного віку;

розширення можливості соціальної інтеграції різних категорій дітей з відхиленнями в розвитку, поведінці, обмеженими можливостями здоров’я та особливими освітніми потребами;

виховання в дітей любові до праці, розвиток розумових та творчих здібностей, умінь, навичок з метою орієнтації їх на свідомий вибір майбутньої професії;

виховання патріотично налаштованої молоді.

Охорона здоров’я.

Пріоритетними завданнями розвитку галузі є:

підвищення рівня медичного обслуговування населення, розширення можливостей щодо його доступності та якості;
фінансовому захисті пацієнтів із хронічними захворюваннями за допомогою підвищення доступності до пріоритетних лікарських засобів, зокрема для лікування болю, психічних розладів, серцево-судинних і онкологічних хвороб, для запобігання ускладнень, зниження інвалідизації і втрати працездатності;
ефективне використання обмежених фінансових ресурсів.

Основні результати, яких планується досягти:

забезпечення населення високоякісними і доступними медичними послугами та створення сприятливих умов життєдіяльності людини, розвиток системи громадського здоров’я;
підвищення доступності і якості медичних послуг;
запровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення;
створення стимулів для здорового способу життя населення й здорових умов праці;
зниження рівнів загальної захворюваності населення;
покращення стану здоров’я населення.

Соціальний захист та соціальне забезпечення.

Пріоритетними завданнями у сфері соціального захисту населення є ефективне розв’язання соціальних проблем мешканців територіальної громади забезпечення реалізації на території громади державної політики у сфері соціального захисту населення, ведення обліку внутрішньо переміщених осіб, надання допомоги у вирішенні соціально-побутових питань, оздоровлення дітей пільгових категорій.

Для їх вирішення передбачається здійснення наступних заходів:

1. Надання адресної грошової допомоги для підтримки та покращення матеріального стану окремих груп населення територіальної громади:

- дітям-сиротам та дітям позбавленим батьківського піклування;

- багатодітним сім’ям;

- прийомним батькам-вихователям, опікунам;

- людям похилого віку;

- надання матеріальної допомоги найбільш вразливим верствам населення;

- сім'ям, які опинилися у складних життєвих обставинах та потребують допомоги на придбання речей першої необхідності;

- учасникам ліквідації на ЧАЕС;

- надання матеріальної допомоги до Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав (Афганістан, інші);

- надання матеріальної допомоги до Дня Захисників та Захисниць України;

- внутрішньо переміщеним особам;

- надання матеріальної допомоги на поховання громадян, які не досягли пенсійного віку і ніде не працювали;

- оплата послуг з поховання померлих одиноких громадян, осіб без певного місця проживання, громадян, від поховання яких відмовилися рідні, знайдених трупів.

2. Визначення потреб внутрішньо переміщених осіб, зареєстрованих на території громади. Сприяння в їх комунікації з громадськими організаціями, які надають грошову та соціальну підтримку зазначеній категорії громадян.

3. Забезпечення вирішення інших соціально-побутових питань по зверненням громадян, покращення поінформованості населення щодо можливості отримання державних соціальних допомог та пільг.

Призначення та виплата компенсації особам, які надають соціальні послуги на непрофесійній основі.

Основні результати, яких планується досягти:

- забезпечити можливість отримати соціально незахищеним громадянам територіальної громади додаткову соціальну допомогу, що дозволить пом’якшити соціальну напругу;

- покращення добробуту та якості життя мешканців Вербківської сільської територіальної громади.

В рамках цієї галузі з бюджету сільської територіальної громади фінансуватиметься утримання КУ «Центр надання соціальних послуг» Вербківської сільської ради Павлоградського району Дніпропетровської області Основними завданнями Центру є:

- проведення соціально-профілактичної роботи, спрямованої на запобігання потраплянню в складні життєві обставини осіб/сімей, які належать до вразливих груп населення;

- надання особам/сім’ям комплексу соціальних послуг, яких вони потребують, відповідно до класифікатора соціальних послуг, затвердженого Мінсоцполітики, з метою мінімізації або подолання таких обставин.

Центр з урахуванням потреб у соціальних послугах, визначених у Вербківської сільської територіальній громаді, надає такі соціальні послуги:

догляд вдома;

консультування;

представництво інтересів;

натуральна допомога;

соціальний супровід сімей, у яких виховуються діти сироти та діти позбавлені батьківського піклування;

соціальний супровід сімей, які перебувають у складних життєвих обставинах,

супровід ветеранів війни, демобілізованих осіб та членів їх сімей,

інші соціальні послуги.

Соціальна підтримка ветеранів.

Систему соціальної підтримки ветеранів, їхніх сімей та сімей загиблих буде сформовано відповідно до нової державної ветеранської політики, щоб перейти від пільгового по життєвого забезпечення до стимулювання самореалізації в цивільному житті.

Завданнями на 2027-2029 роки є:

реінтеграція ветеранів війни в суспільство шляхом запровадження системи повернення з військової служби до цивільного життя, надання їм послуг у межах системи такого повернення з урахуванням наявних механізмів надання таких послуг;

забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб, зокрема у системі повернення з військової служби до цивільного життя, сприяння територіальній доступності та функціонуванню ветеранських просторів;

комплексна реабілітація ветеранів війни та членів їх сімей, зокрема шляхом надання медичних послуг, послуг з психологічної допомоги, фізкультурно-спортивної реабілітації, розвитку спорту ветеранів війни;

підтримка зайнятості, розвиток спорту ветеранів та вшанування пам’яті загиблих Захисників України;

популяризація та забезпечення формування позитивного образу ветерана війни, героїзація ветеранів війни у суспільстві;

створення безбар’єрного простору для ветеранів з інвалідністю;

вшанування пам’яті загиблих Захисників та Захисниць України, зокрема шляхом почесного поховання на міських кладовищах.

На фінансуванні бюджету Вербківської сільської територіальної громади є 1 заклад із штатною чисельністю 17 од.

Культура.

Основним завданням закладів культури на сьогодні та в середньостроковій перспективі є підвищення культурного рівня, естетичного виховання громадян, задоволення культурних потреб населення.

Пріоритетним завданням розвитку галузі є:

популяризація народної творчості та проведення культурно-мистецьких заходів;
забезпечення державної підтримки розвитку і застосування української мови в усіх сферах суспільного життя

- поповнення фондів бібліотек сучасними україномовними виданнями, що вплине на їх якість та позначиться на сучасному рівні задоволення потреб населення у бібліотечних послугах;

- створення атмосфери рівних можливостей, боротьби з гендерними стереотипами та розвиток навичок толерантного спілкування, шляхом залучення різностатевих верств населення до заходів у закладах культури.

Результативні показники, яких планується досягти:

створення умов для задоволення культурних потреб населення громади, творчого розвитку, естетичного виховання громадян;

формування гармонійного культурного середовища;

збільшення чисельності населення, охопленого культурно-дозвіллєвою діяльністю, бібліотечним обслуговуванням;

збереження, розвиток та вивчення національної культурної спадщини;

приведення матеріально-технічної бази закладів культури у відповідність до сучасних вимог;

поповнення та оновлення бібліотечних фондів, запровадження нових інформаційних послуг;

надання якісних культурно-мистецьких послуг;

охорона нематеріальної культурної спадщини.

На фінансуванні бюджету Вербківської сільської територіальної громади є 11 закладів з штатною чисельністю 25,5 од.

Фізична культура і спорт.

У середньостроковій перспективі пріоритетами розвитку галузі будуть:

залучення широких верств населення до масового спорту, популяризація здорового способу життя, забезпечення максимальної реалізації здібностей обдарованої молоді в дитячо-юнацькому спорті, забезпечення рівного доступу до спортивної інфраструктури – створення умов для участі дівчат і хлопців, жінок і чоловіків у спортивних заходах незалежно від статі, віку чи соціального статусу; сприяння залученню жінок до тренерської та організаційної діяльності у спорті, а також їх представленню в комісіях, радах і органах управління спортом громади; популяризація жіночого спорту через підтримку участі дівчат у традиційно «чоловічих» видах спорту (футбол, бокс, шахи тощо).

Завданнями на 2027 - 2029 роки є:

підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, удосконалення механізму утворення та утримання мережі сучасних спортивних споруд;

удосконалення механізмів морального та матеріального заохочення високих спортивних результатів;

створення умов праці для заняття спортом та активного відпочинку;

розширення можливостей та активізація участі молоді в життєдіяльності територіальної громади;

активне просування, всебічне підтримка та захист традиційних сімейних цінностей.

Результативні показники, яких планується досягти:

залучення населення з обмеженими фізичними можливостями до систематичних занять фізичною культурою та спортом, розвиток фізичної культури і спорту в навчально-виховній сфері;

удосконалення механізмів морального та матеріального заохочення високих спортивних результатів;

створення стимулів для здорового способу життя й здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять спортом та активного відпочинку;

розширення можливостей та активізація участі молоді в життєдіяльності територіальної громади;

забезпечення участі молоді в змаганнях обласного та міжнародного рівня;

створення безбар’єрного простору для людей з інвалідністю, ветеранів з інвалідністю, людей старшого віку, молоді, жінок та батьків з маленькими дітьми.

На фінансуванні бюджету Вербківської сільської територіальної громади є 2 заклади з штатною чисельністю 7 од.

Житлово-комунальне господарство.

Пріоритетними завданнями реформування житлово-комунального господарства у прогнозному періоді буде надання населенню якісних житлово-комунальних послуг, залучення населення до участі в управлінні та інвестуванні розвитку житлової сфери, забезпечення якісного зовнішнього освітлення вулиць, комплексний благоустрій території громади, покращення якості і забезпечення питною водою населення громади, поліпшення транспортно-експлуатаційного стану автомобільних доріг місцевого значення.

У 2027 - 2029 роках передбачається здійснити такі заходи:

благоустрій населених пунктів;

покращення технічного обслуговування водопостачання;

продовження робіт по обслуговуванню ліній зовнішнього освітлення з застосуванням новітніх технологій та елементів енергозбереження;

утримання кладовищ, забезпечення утримання в належному стані місць поховань учасників бойових дій;

проведення капітального та поточного ремонту доріг місцевого значення;

Основні результати, яких планується досягти, є:

покращення благоустрою сіл громади;

забезпечення населення житлово-комунальними послугами високого рівня і якості відповідно до вимог національних стандартів;

створення сприятливих умов для залучення інвестицій у сферу житлово-комунального господарства;

зменшення витрат енергоресурсів;

поліпшення стану автомобільних доріг;

зменшення кількості дорожньо-транспортних пригод.

Охорона навколишнього природного середовища.

Пріоритетними завданнями діяльності у сфері охорони навколишнього природного середовища є забезпечення охорони довкілля та раціонального використання природних ресурсів.

За рахунок екологічного податку та грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища в результаті господарської та іншої діяльності, а також інших надходжень згідно чинного законодавства у 2027 році планується придбати бобкет (універсальний міні навантажувач, який застосовується у благоустрою для пересадки дерев, підмітання/очистки узбіч та доріг від сміття, для ліквідації стихійних сміттєзвалищ (навантажувач сміття).

Інші видатки.

У напрямку економічна діяльність прогнозується сплата членських внесків до асоціацій міст України та органів місцевого самоврядування; заходи з землеустрою та інші.

У напрямку іншої діяльність прогнозується утримання місцевої пожежної охорони. Забезпечення громадського порядку на території громади, створення матеріального резервую. В рамках напрямку інша діяльність відносяться видатки резервного фонду бюджету сільської територіальної громади для здійснення непередбачених видатків, що не мають постійного характеру.

VІІ. Взаємовідносини бюджету з іншими місцевими бюджетами

Прогноз відповідно до Бюджетного кодексу України передбачає міжбюджетні трансферти з інших місцевих бюджетів, а саме: з бюджету Троїцької сільської територіальної громади, Богданівської сільської територіальної громади та обласного бюджету Дніпропетровської області.

Загальний обсяг трансфертів бюджету з інших місцевих бюджетів складає:

у 2027 році – 9 790 264 грн, 2028 році – 10 384 781 грн, 2029 році – 10 866 173 грн.

Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів наведені в додатку 10 до прогнозу бюджету сільської територіальної громади.

В прогнозі передбачаються видатки міжбюджетних трансфертів іншим місцевим бюджетам, а саме:

бюджету Богданівської сільської територіальної громади на фінансування Програми «Здоров’я населення громади»;
бюджету Межиріцької сільської територіальної громади на заробітну плату педагогічним працівникам КЗК «Мистецька школа» Межиріцької сільської ради, що надають освітні послуги в галузі мистецтва дітям громади. В результаті діти отримають свідоцтво про отримання музичної освіти, що дасть змогу їм отримати вищу музичну освіту;
обласному бюджету Дніпропетровської області на створення і використання матеріальних резервів для запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій техногенного і природного характеру та їх наслідків.

Показники наведені у додатку 11 до цього Прогнозу.

Вилучення з бюджету Вербківської сільської територіальної громади у вигляді реверсної дотації заплановані Міністерством фінансів України відповідно до діючого механізму горизонтального вирівнювання податкоспроможності бюджетів територіальних громад за надходженнями на доходи фізичних осіб, визначені статтею 99 Бюджетного Кодексу України, на 2027 рік у сумі – 85 523,7 тис. грн (темп росту до 2026 року – 19,8 %), на 2028 рік - 102 343,8 тис. грн (темп росту до 2027 року – 19,7 %), на 2029 рік – 118 137,2 тис. грн (темп росту до 2028 року – 15,4%).

VІІІ. Інші положення та показники прогнозу бюджету

До Прогнозу додаються:

додаток 1 «Загальні показники бюджету»;

додаток 2 «Показники доходів бюджету»;

додаток 3 «Показники фінансування бюджету»;

додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів»;

додаток 7 «Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»;

додаток 9 «Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Вербківської сільської територіальної громади на 2027-2029 роки»;

додаток 10 «Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів»;

додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам».

У Прогнозі відсутня інформація для заповнення додатків:

додаток 4 «Показники місцевого боргу»;

додаток 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу»;

додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету».

Конкретні показники обсягу видатків на 2027-2029 роки будуть уточнюватись залежно від прийнятих нових законодавчих та інших нормативно-правових актів, рішень сільської ради, що впливають на показники бюджету Вербківської сільської територіальної громади у середньостроковому періоді.

Начальник фінансового відділу Світлана ОЛІЙНИК